Auditoría de carácter especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en las intervenciones de conservación de la red vial nacional realizadas por CONAVI AUD-364 #Reporte CGR1 DFOE-CIU-RF-00002-2021 Acciones para avanzar en una GpRD en el modelo de conservación vial del CONAVI Diciembre, 2021 - 1 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión realizada por el Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) en las intervenciones de conservación de la red vial nacional se realizan bajo el enfoque para resultados, conforme a lo dispuesto en el marco legal y normativo, así como en buenas prácticas aplicables, en procura de mejorar su desempeño y generar valor público. Alcance y período: El presente reporte considera el análisis de la gestión ejecutada por el CONAVI, respecto a las intervenciones de conservación en la red vial nacional (RVN), conforme al enfoque para resultados, en los aspectos de Planificación1, Presupuesto2 y Administración financiera (Gestión de compras)3, para el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2019 al 30 de octubre de 2021. Se evaluó la información obtenida mediante entrevistas y/o solicitudes de información efectuadas al Consejo de Administración del CONAVI, la Dirección Ejecutiva, la Gerencia de Conservación de Vías y Puentes, la Gerencia Financiera y Adquisiciones, Unidad de Planificación Institucional. Este es el primer reporte de la Auditoría; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe final. Relevancia: De conformidad con lo dispuesto en el artículo 4 inciso a) de la Ley de Creación del CONAVI, Ley N.° 7798, como parte de sus objetivos, están planear, programar, administrar, financiar, ejecutar y controlar la conservación y la construcción de la ...

Auditoría de carácter especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en las intervenciones de conservación de la red vial nacional realizadas por CONAVI AUD-364 #Reporte CGR1 DFOE-CIU-RF-00002-2021 Acciones para avanzar en una GpRD en el modelo de conservación vial del CONAVI Diciembre, 2021 - 1 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión realizada por el Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) en las intervenciones de conservación de la red vial nacional se realizan bajo el enfoque para resultados, conforme a lo dispuesto en el marco legal y normativo, así como en buenas prácticas aplicables, en procura de mejorar su desempeño y generar valor público. Alcance y período: El presente reporte considera el análisis de la gestión ejecutada por el CONAVI, respecto a las intervenciones de conservación en la red vial nacional (RVN), conforme al enfoque para resultados, en los aspectos de Planificación1, Presupuesto2 y Administración financiera (Gestión de compras)3, para el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2019 al 30 de octubre de 2021. Se evaluó la información obtenida mediante entrevistas y/o solicitudes de información efectuadas al Consejo de Administración del CONAVI, la Dirección Ejecutiva, la Gerencia de Conservación de Vías y Puentes, la Gerencia Financiera y Adquisiciones, Unidad de Planificación Institucional. Este es el primer reporte de la Auditoría; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe final. Relevancia: De conformidad con lo dispuesto en el artículo 4 inciso a) de la Ley de Creación del CONAVI, Ley N.° 7798, como parte de sus objetivos, están planear, programar, administrar, financiar, ejecutar y controlar la conservación y la construcción de la ...

Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas DFOE-GOB-RF-00003-2021 Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público Noviembre, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto a la gestión administrativa financiera, gestión de programas y proyectos y seguimiento y evaluación como los tres últimos pilares de la Gestión para Resultados (GpR). Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto a la gestión de los procesos de administración financiera, programas y proyectos así como el seguimiento y evaluación de la gestión orientada al logro de los objetivos institucionales. El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el segundo reporte de la Auditoría en ejecución; se emitirá además un informe final con los resultados del proceso de fiscalización. Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo, asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño institucional mediante la vinculación de sus programas y acciones con los presupuestos respectivos. Lo anterior es importante por cuanto el ICD es la entidad responsable de coordinar interinstitucional e inter ...

Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas DFOE-GOB-RF-00003-2021 Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público Noviembre, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto a la gestión administrativa financiera, gestión de programas y proyectos y seguimiento y evaluación como los tres últimos pilares de la Gestión para Resultados (GpR). Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto a la gestión de los procesos de administración financiera, programas y proyectos así como el seguimiento y evaluación de la gestión orientada al logro de los objetivos institucionales. El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el segundo reporte de la Auditoría en ejecución; se emitirá además un informe final con los resultados del proceso de fiscalización. Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo, asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño institucional mediante la vinculación de sus programas y acciones con los presupuestos respectivos. Lo anterior es importante por cuanto el ICD es la entidad responsable de coordinar interinstitucional e inter ...

Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas DFOE-GOB-RF-00002-2021 Gestión para resultados: mejoras en los pilares de planificación y presupuesto para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público Noviembre, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto a la planificación y el presupuesto para resultados como los dos primeros pilares de la Gestión para Resultados (GpR). Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto al proceso de planificación estratégica y operativa de la institución, así como en cuanto a la formulación y programación presupuestaria de los recursos financieros orientados al logro de los objetivos institucionales. El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirán otros productos similares y un informe final. Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo, asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño institucional mediante la vinculación efectiva de sus programas y acciones con los presupuestos respectivos. Lo anterior por cuanto el ICD es la entidad responsable de coordinar interinstitucional e intersectorialmente, el diseño de la Estrategia Nacional sobre Drogas, Actividade ...

Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas DFOE-GOB-RF-00002-2021 Gestión para resultados: mejoras en los pilares de planificación y presupuesto para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público Noviembre, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto a la planificación y el presupuesto para resultados como los dos primeros pilares de la Gestión para Resultados (GpR). Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto al proceso de planificación estratégica y operativa de la institución, así como en cuanto a la formulación y programación presupuestaria de los recursos financieros orientados al logro de los objetivos institucionales. El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirán otros productos similares y un informe final. Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo, asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño institucional mediante la vinculación efectiva de sus programas y acciones con los presupuestos respectivos. Lo anterior por cuanto el ICD es la entidad responsable de coordinar interinstitucional e intersectorialmente, el diseño de la Estrategia Nacional sobre Drogas, Actividade ...

Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Sistema de Emergencias 9-1-1 DFOE-GOB-RF-00001-2021 Gestión para resultados: mejoras en los pilares de planificación y presupuesto, para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público Octubre, 2021 G w Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la capacidad de gestión que posee el Sistema de Emergencias 9-1-1 para el cumplimiento de sus fines, cumple con el enfoque para resultados, de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas aplicables. Alcance y período: Este primer reporte de la Auditoría en ejecución abarca el análisis de los pilares de planificación para resultados y presupuesto por resultados, que comprende el conjunto de esfuerzos que orientan la gestión institucional para el logro de los objetivos estratégicos, determinando la población objetivo y priorizando las necesidades existentes a solventar en el corto, mediano y largo plazo; así como la proyección y distribución de los recursos financieros en un período mayor a un año, favoreciendo la transparencia y la rendición de cuentas sobre la gestión institucional a las autoridades competentes y los habitantes. El periodo evaluado comprende del 1° de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2020, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. De conformidad con el objetivo de la auditoría, quedan pendientes los pilares de Gestión Financiera y Adquisiciones, Gestión de Programas y Proyectos, y Seguimiento y Evaluación, los cuales se abordarán en la próxima entrega de producto. Relevancia: El modelo de Gestión para Resultados en el Desarrollo pretende orientar a las instituciones y órganos públicos hacia una dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo. Además, promueve el mejor uso posible de los recursos con un enfoque en la eficiencia, la eficacia y la economía de los servi ...

Auditoría de carácter especial sobre el alineamiento de las etapas de anteproyecto, inicio y organización y preparación del proyecto Hacienda Digital con la estrategia de transformación digital del país DFOE-FIP-RF-00001-2021 Proyecto Hacienda Digital para el Bicentenario, oportunidades de mejora en la coordinación y el proceso de la interoperabilidad Agosto, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si el enfoque de las etapas de anteproyecto, inicio, y organización y preparación del proyecto Hacienda Digital está alineado razonablemente con la Estrategia para la Transformación Digital del país. En cuanto al presente documento, el objetivo es informar condiciones susceptibles de mejora por parte del Ministerio de Hacienda (MH), como resultado del análisis de las actividades llevadas a cabo en el ámbito del proyecto Hacienda Digital relacionado con el área de examen definida como interoperabilidad. Alcance y período: Se evaluó si el enfoque de las etapas de anteproyecto, inicio, y organización y preparación del proyecto Hacienda Digital (HDB) cumple razonablemente con los lineamientos de interoperabilidad definidos por el MICITT y en las líneas de acción del eje Pura Vida Digital, de manera que permita la interoperabilidad de las instituciones del sector público. El periodo evaluado comprende desde enero 2020 hasta marzo 2021, y se extendió en los casos en los que se consideró pertinente. Este es el primer reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe final. Relevancia: El Ministerio de Hacienda mediante el Proyecto Hacienda Digital para el Bicentenario propone la modernización de su entorno institucional y operativo, recurriendo a la sustitución de sus sistemas tecnológicos obsoletos, con el propósito de integrarlos en una plataforma única. Lo anterior, plantea el reto de mejorar la recaudación, dar facilidades a los contribuyentes y lograr la eficiencia de la administració ...

Auditoría de carácter especial sobre la adaptabilidad, accesibilidad y seguimiento del servicio de educación primaria ante la emergencia sanitaria DFOE-CAP-RF-00002-2021 Servicio de educación primaria: mejoras para fortalecer su adaptabilidad ante la emergencia sanitaria Julio, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si las acciones realizadas por el Ministerio de Educación Pública (MEP) para la adaptabilidad, accesibilidad y seguimiento del servicio de educación primaria ante la emergencia sanitaria, cumplen con la normativa y prácticas aplicables con el propósito de dar continuidad a este servicio. En particular, el presente reporte tiene como finalidad comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto a la adaptabilidad de ese servicio. Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de la adaptabilidad del servicio de educación primaria ante la emergencia sanitaria, entendida como las acciones definidas e implementadas por el MEP para adecuar su funcionamiento en este contexto en cada uno de los elementos señalados a continuación: Figura N° 1 Elementos para la adaptabilidad Fuente: Elaboración CGR, junio 2021. El período evaluado comprende entre el 1 de marzo de 2020 y el 15 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de la auditoría, durante el proceso de fiscalización se emitirá un segundo reporte sobre la accesibilidad y un informe final que comprenderá, además, los resultados de la fiscalización sobre las acciones relacionadas con el seguimiento para la continuidad del servicio de educación primaria. Relevancia: La adaptabilidad implica que un servicio se ajuste con base en las necesidades de la población ante condiciones sociales, económicas, tecnológicas u otras relevantes, por ejemplo mediante la digitalización, la simplificación de trámites, la disponibilidad de medios de atención y la adaptación de oficinas o espa ...

Auditoría de carácter especial sobre el proyecto para la implementación de la Plataforma SABER DFOE-CAP-RF-00001-2021 Plataforma SABER: Fortalecimiento de la gobernanza para promover el logro de los objetivos propuestos Julio, 2021 Generalidades Objetivo El objetivo de la auditoría es determinar si la gobernanza y el diseño del proyecto para la implementación de la plataforma SABER del Ministerio de Educación Pública (MEP), responde al marco regulatorio y buenas prácticas aplicables de manera que se promueva un uso eficiente de los recursos y el logro de sus objetivos. Particularmente, este reporte tiene como finalidad comunicar las condiciones susceptibles de mejora identificadas respecto a la gobernanza de este proyecto. Alcance y período Este reporte abarca el análisis de la gobernanza, la cual comprende las acciones para orientar la estrategia, la coordinación, la supervisión y la transparencia necesarias para alcanzar los objetivos de implementación de la Plataforma SABER, conforme a los aspectos detallados en la siguiente figura: Figura N° 1: Elementos de Gobernanza Fuente: Elaboración CGR. El periodo evaluado comprende entre el 1 de enero de 2020 y el 15 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de la auditoría; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe final que además de la gobernanza, comprenderá los resultados sobre las acciones relacionadas con el diseño del citado proyecto. Relevancia La gobernanza comprende la estructura que se utiliza para asegurar que se definan y alcancen los resultados pretendidos por las partes involucradas, lo cual resulta de relevancia para el MEP quien tiene a su cargo el proyecto para la implementación de la Plataforma SABER. Lo anterior, siendo que esa Plataforma tiene como propósito fortalecer el servicio de educación que brinda ese Ministerio a 1.074.913 estudiantes, con 87.179 funcionarios y funcionarias distribuidos en 27 Direccio ...